Declaração do Imposto de Renda 2025: Tudo o que Você Precisa Saber
Descrição do post.
3/5/20256 min read
A declaração do Imposto de Renda é uma obrigação anual de todos os cidadãos brasileiros que possuem rendimentos superiores aos limites estabelecidos pela Receita Federal. O processo de declaração envolve a prestação de contas sobre os ganhos e despesas do ano anterior, permitindo que o governo ajuste a cobrança dos tributos de acordo com a situação financeira de cada contribuinte.
Em 2025, a entrega da declaração do Imposto de Renda começará em março. A Receita Federal ainda não confirmou a data específica, mas, com base no cronograma do ano passado, estima-se que o prazo fique entre 17 de março e 31 de maio. As regras atualizadas e o calendário oficial serão divulgados ainda este mês.
Mudanças Recentes no Prazo de Entrega
Desde 2023, o prazo para entrega agora é iniciado em meados de março e vai até dia 31 de maio. Antes, a Receita liberava o programa logo no início de março. A mudança aconteceu por conta da declaração pré-preenchida, que permite maior comodidade para os contribuintes. O Fisco recebe as informações das instituições financeiras, empregadores, planos de previdência e serviços de saúde até o fim de fevereiro, o que exige um tempo adicional para reunir e inserir esses dados nas declarações.
Impacto da Tragédia no Rio Grande do Sul
No ano passado, os gaúchos tiveram o prazo para entrega estendido para 31 de agosto, excepcionalmente, diante da tragédia que assolou o estado do Rio Grande do Sul. É provável que essa extensão não seja repetida para 2025, mas é importante ficar atento às atualizações e comunicados oficiais da Receita Federal.
Preparação para a Declaração
Para facilitar o processo de declaração, é recomendável que os contribuintes separem todos os documentos necessários com antecedência. Entre os principais documentos estão:
Informes de rendimentos de todas as fontes pagadoras.
Comprovantes de despesas médicas e odontológicas.
Recibos de pagamentos de escolas e universidades.
Comprovantes de contribuições a planos de previdência privada.
Informações sobre investimentos e rendimentos financeiros.
Documentos de compra e venda de bens e imóveis.
Informações sobre dependentes.
Tabela de Isenção do Imposto de Renda 2025
A Receita Federal ajustou, no ano passado, a tabela de Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) que servirá de base para a declaração deste ano. Por essa tabela, o teto de isenção passou para R$ 2.259,20 mensais. No entanto, para alcançar quem ganhava dois salários mínimos no ano passado, o governo passou a usar um desconto automático simplificado, de R$ 564. Assim, na prática, quem ganhava até R$ 2.824,00 mensais deixou de pagar IR.
Faixas de Renda e Alíquotas
A tabela de alíquotas do Imposto de Renda para 2025 é a seguinte:
Faixas Base de Cálculo Mensal Alíquota Parcela a Deduzir do IR
Faixa 1 Até R$ 2.259,20 zero zero
Faixa 2 De R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65 7,5% R$ 169,44
Faixa 3 De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 15% R$ 381,44
Faixa 4 De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 22,5% R$ 662,77
Faixa 5 Acima de R$ 4.664,68 27,5% R$ 896,00
Quem Precisa Declarar?
Para a declaração de IR, deve ser considerada a soma de rendimentos tributáveis ao longo do ano, incluindo 13º salário e outros rendimentos como aluguel. A Receita Federal divulgará os valores e critérios de obrigatoriedade da declaração, que poderão ser ajustados em relação aos do ano passado.
Os principais critérios para saber se o contribuinte se enquadra na obrigatoriedade de entrega da declaração de IR de 2025 são:
Quem recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte — como FGTS, pensão, bolsa de estudos ou indenização trabalhista —, cuja soma foi superior a R$ 200 mil.
Obteve, em qualquer mês, ganho de capital na alienação de bens ou direitos sujeito à incidência do Imposto.
Realizou operações de alienação em bolsas de valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas cuja soma foi superior a R$ 40.000; ou com apuração de ganhos líquidos sujeitas à incidência do imposto.
Obteve receita bruta por atividade rural em valor superior a R$ 153.199,50. No ano passado, eram R$ 142.798,50.
Pretende compensar, no ano-calendário de 2023 ou posteriores, prejuízos de anos-calendário anteriores ou do próprio ano-calendário de 2023.
Teve, em 31 de dezembro, a posse ou a propriedade de bens ou direitos, inclusive terra nua, de valor total superior a R$ 800 mil. No ano passado, eram R$ 300 mil.
Passou à condição de residente no Brasil em qualquer mês e nessa condição encontrava-se em 31 de dezembro.
Optou pela isenção do Imposto sobre a Renda incidente sobre o ganho de capital auferido na venda de imóveis residenciais, caso o produto da venda seja aplicado na aquisição de imóveis residenciais localizados no País, no prazo de 180 dias, contado da celebração do contrato de venda.
Optou por declarar os bens, direitos e obrigações detidos pela entidade controlada, direta ou indireta, no exterior como se fossem detidos diretamente pela pessoa física.
Titular de trust e demais contratos regidos por lei estrangeira com características similares a este.
Optou pela atualização a valor de mercado de bens e direitos no exterior.
Declaração de Bens no Exterior
Além disso, a lei que passou a tributar super-ricos com bens no exterior, aprovada no fim do ano passado pelo Congresso Nacional e sancionada pelo presidente Lula, obrigou quem tem bens no exterior a declará-los já em 2024. Cidadãos que moravam no exterior e voltaram ao Brasil em 2023 também precisarão declarar imposto, mesmo que não tenham tido rendimentos no país.
Reforma do Imposto de Renda e Promessa de Isenção
A isenção do Imposto de Renda para os trabalhadores que recebem até R$ 5 mil por mês ainda não foi oficializada e não valerá para o ano-calendário de 2024. O ministro da Fazenda, Fernando Haddad, mencionou que a proposta de reforma do Imposto de Renda (IR) poderia ser enviada ao Congresso Nacional antes mesmo do Carnaval. Mesmo que a proposta seja aprovada antes do fim da entrega das declarações para 2025, uma possível nova regra só valeria para o ano que vem.
Dicas para uma Declaração de Sucesso
Para evitar problemas com a Receita Federal e garantir que sua declaração seja entregue corretamente, aqui estão algumas dicas importantes:
Organize seus documentos: Mantenha todos os comprovantes de rendimentos, despesas e investimentos organizados ao longo do ano.
Use o programa da Receita Federal: Utilize o programa oficial da Receita para preencher e enviar sua declaração.
Revise antes de enviar: Verifique todas as informações antes de enviar sua declaração para evitar erros.
Guarde os comprovantes: Mantenha todos os comprovantes por, pelo menos, cinco anos, pois a Receita pode solicitar a qualquer momento.
Considere a ajuda de um contador: Se tiver dúvidas ou se a sua situação financeira for mais complexa, considere contratar um contador para ajudar.
Perguntas e Respostas Frequentes
Quando começa a declaração do Imposto de Renda 2025?
A declaração começará em março, com prazo estimado entre 17 de março e 31 de maio. A data específica será confirmada pela Receita Federal.
Quais são as faixas de isenção do Imposto de Renda para 2025?
O teto de isenção é de R$ 2.259,20 mensais. Com o desconto simplificado, quem ganha até R$ 2.824,00 mensais está isento.
Quais são as faixas de renda e as respectivas alíquotas?
As faixas de renda e alíquotas variam de 0% a 27,5%, conforme detalhado na tabela apresentada acima.
Quem precisa declarar o Imposto de Renda?
Deve declarar quem teve rendimentos tributáveis acima dos limites estabelecidos, conforme os critérios mencionados no artigo.
5. Como faço para declarar bens no exterior?
Bens no exterior devem ser declarados conforme a nova legislação que tributa super-ricos. Detalhes sobre a declaração de bens no exterior estão especificados no artigo.
6. Qual é o prazo de entrega da declaração de Imposto de Renda?
O prazo de entrega vai de meados de março até 31 de maio, mas a Receita Federal ainda não confirmou a data específica para 2025.
7. Quais documentos são necessários para a declaração do Imposto de Renda?
Os documentos incluem informes de rendimentos, comprovantes de despesas médicas e odontológicas, recibos de pagamentos de escolas e universidades, comprovantes de contribuições a planos de previdência privada, informações sobre investimentos e rendimentos financeiros, documentos de compra e venda de bens e imóveis e informações sobre dependentes.
8. O que é a declaração pré-preenchida?
A declaração pré-preenchida é uma modalidade em que a Receita Federal recebe informações de instituições financeiras, empregadores, planos de previdência e serviços de saúde, e preenche automaticamente essas informações na declaração do contribuinte, facilitando o processo.
9. Quais são as dicas para uma declaração de sucesso?
Organize seus documentos, use o programa da Receita Federal, revise todas as informações antes de enviar, guarde os comprovantes por pelo menos cinco anos e considere a ajuda de um contador se necessário.
10. Haverá isenção do Imposto de Renda para quem recebe até R$ 5 mil por mês em 2025?
Ainda não foi oficializada a isenção para quem recebe até R$ 5 mil por mês, e ela não valerá para o ano-calendário de 2024. A proposta de reforma do Imposto de Renda ainda está em discussão e pode ser enviada ao Congresso Nacional ainda este ano.